Ce que coûte une mutuelle d'entreprise en TPE : le calcul pour 1, 3, 5 et 9 salariés

Il n'existe qu'un seul repère public et national sur le prix des contrats collectifs : la DREES relève une prime moyenne de 74 € par mois et par bénéficiaire en 2023, parts employeur et salarié confondues, tous âges mêlés. Ce chiffre ne remplace pas un devis, mais il permet de poser la multiplication avant d'en recevoir un. Ce guide la pose pour vous, puis explique ce qui la fait bouger.

Le tableau de base : 50 % de part patronale

Formule : 74 € × 50 % × nombre de salariés. Résultat par mois et par an :

Le même calcul avec une part patronale de 60 %, comme l'imposent certaines conventions relevées (cabinets dentaires, négoce de l'ameublement), donne 44,40 € par salarié : 222 € par mois pour cinq, 399,60 € pour neuf. Les pages métier appliquent le taux propre à chaque branche quand nous avons pu le vérifier.

Ce qui change le résultat

• Les garanties : un contrat au niveau du panier minimum coûte moins qu'un contrat qui rembourse bien les dépassements d'honoraires, les prothèses et les lunettes.
• Les personnes couvertes : salarié seul, ou famille. Quand la couverture des ayants droit est obligatoire, la cotisation grimpe et votre part de 50 % s'applique à la cotisation famille.
• La forme de la cotisation : montant fixe, tarif isolé ou famille, ou pourcentage du plafond de la sécurité sociale. Dans ce dernier cas, la cotisation augmente chaque année avec le plafond : en 2026, 1 % du plafond mensuel vaut 40,05 €.
• La convention collective, qui peut fixer une cotisation de référence ou une part patronale supérieure à 50 %.

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Charges sociales : ce que la part patronale supporte

Si le régime est collectif, obligatoire, institué par un écrit, et si le contrat est responsable, la part patronale est exclue de l'assiette des cotisations sociales dans une limite liée au plafond de la sécurité sociale et à la rémunération : en 2026, 6 % du plafond annuel plus 1,5 % du salaire, sans dépasser 12 % du plafond, soit un maximum de 5 767 €. Pour un salarié payé 24 000 € par an, la limite est de 3 244 € ; 444 € de part patronale annuelle en sont très loin.

Restent dues la CSG et la CRDS. Le forfait social, lui, n'existe pas sous 11 salariés (le Boss (bulletin officiel de la sécurité sociale), la page de l'Urssaf). Le détail est dans le guide charges et impôt.

Refaire le calcul avec vos chiffres

Dès que vous avez un devis, remplacez 74 € par sa cotisation et 50 % par la part que vous retenez : le simulateur de coût pour l'employeur affiche la charge mensuelle et annuelle de l'entreprise, ainsi que la retenue sur la paie de chaque salarié. Pour décider de payer plus que le minimum, voyez le guide de la part patronale.